A morte de um familiar já é, por si só, um momento difícil. Quando junto com o luto vem a necessidade de organizar heranças, dívidas e partilha de bens, a sensação de sobrecarga costuma aumentar. O inventário é o processo que formaliza essa transição patrimonial — e entender como ele funciona, desde o início, evita que o processo se arraste por anos.

Como advogada de família e sucessões, meu papel no inventário é técnico e também organizacional: reunir a documentação certa, orientar sobre prazos, e conduzir a partilha da forma mais equilibrada possível entre os herdeiros, tentando preservar, quando possível, as relações familiares que sobrevivem à partilha.

Inventário judicial x extrajudicial

Quando há acordo entre todos os herdeiros, todos são maiores e capazes, e não há testamento, o inventário pode ser feito de forma extrajudicial, diretamente em cartório, por escritura pública — processo bem mais rápido do que a via judicial. Havendo herdeiros menores ou incapazes, divergência entre as partes, ou testamento, o inventário precisa ser judicial, tramitando perante a Vara competente.

Prazo para abrir o inventário

A lei prevê prazo de 60 dias, a contar da data do óbito, para dar início ao inventário. O descumprimento desse prazo pode gerar multa sobre o Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD), que varia conforme a legislação de cada estado — no Rio Grande do Sul, essa multa pode ser evitada com a abertura tempestiva do processo, o que reforça a importância de não adiar esse primeiro passo.

Quem são os herdeiros necessários

A lei brasileira reserva uma parte da herança — a legítima — para os chamados herdeiros necessários: descendentes, ascendentes e cônjuge ou companheiro sobrevivente. Essa parcela não pode ser afastada nem mesmo por testamento, que só pode dispor livremente da outra metade do patrimônio, a chamada parte disponível.

Testamento e sua relação com o inventário

Existindo testamento, ele precisa ser levado a registro e cumprido dentro do inventário, respeitando sempre a legítima dos herdeiros necessários. Testamentos ajudam a evitar disputas ao deixar clara a vontade de quem faleceu, mas não eliminam a necessidade do processo de inventário em si — apenas orientam como parte do patrimônio será distribuída.

Sonegados e bens não declarados

Quando um herdeiro oculta a existência de bens do falecido, deixando de trazê-los ao inventário, isso caracteriza sonegados — conduta que pode gerar perda do direito sobre aquele bem específico, além de outras consequências. Identificar todo o patrimônio existente, incluindo contas, aplicações e bens não declarados por algum herdeiro, é uma das partes mais sensíveis de um inventário litigioso.

Meação do cônjuge ou companheiro sobrevivente

Antes mesmo de falar em herança propriamente dita, é preciso separar a meação — a parte do patrimônio que já pertencia ao cônjuge ou companheiro sobrevivente, conforme o regime de bens do casamento ou união estável, e que não é objeto de herança porque já era dele. Só depois de destacada a meação é que se calcula, sobre a outra metade (ou sobre o total, dependendo do regime), a parte que efetivamente será herdada pelos sucessores. Confundir meação com herança é um erro recorrente que pode distorcer completamente os cálculos da partilha.

Custas, honorários e o custo real de um inventário

Além do ITCMD, um inventário envolve custas judiciais ou de cartório, honorários advocatícios e, eventualmente, taxas para avaliação de imóveis ou outros bens de maior complexidade. Esse conjunto de custos costuma ser proporcional ao valor do patrimônio inventariado, o que reforça a importância de ter uma estimativa clara logo no início do processo — em vez de descobrir o valor total apenas ao final, quando já não há mais espaço de negociação sobre a estratégia adotada.

Inventário e imóveis em outros estados ou países

Quando o patrimônio inclui imóveis localizados em outros estados, isso não impede o inventário de tramitar em Porto Alegre, mas exige atenção redobrada na documentação e, eventualmente, no recolhimento de tributos estaduais distintos para cada bem. Já bens localizados no exterior costumam exigir procedimento próprio no país onde estão situados, já que o inventário brasileiro normalmente não tem efeito automático sobre patrimônio fora do território nacional.

Inventário e dívidas do falecido

As dívidas deixadas pelo falecido também entram no inventário e precisam ser quitadas com o patrimônio da herança antes da partilha final entre os herdeiros. Um ponto importante de tranquilidade para as famílias: os herdeiros não respondem com seu próprio patrimônio pessoal pelas dívidas do falecido além do valor efetivamente herdado — a responsabilidade fica limitada às forças da herança, protegendo o patrimônio individual de cada herdeiro.

ITCMD: o imposto sobre heranças e doações

Toda transmissão de bens por herança está sujeita ao Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD), de competência estadual — no Rio Grande do Sul, a alíquota varia conforme o valor do patrimônio transmitido. O cálculo e o recolhimento desse imposto costumam ser uma das etapas mais técnicas do inventário, e erros nessa fase podem gerar autuações ou atrasos consideráveis na conclusão do processo.

Partilha, sobrepartilha e arrolamento de bens

A partilha é a divisão final dos bens entre os herdeiros, conforme suas cotas. Quando um bem é descoberto depois de finalizado o inventário, é necessária uma sobrepartilha específica para esse bem. Já o arrolamento de bens é o levantamento detalhado de tudo o que compõe o patrimônio a ser inventariado — etapa técnica que, quando bem feita desde o início, evita retrabalho e discussões futuras.

Planejamento sucessório: evitar o problema antes que ele exista

Boa parte dos conflitos de inventário poderia ser evitada com planejamento sucessório em vida — por meio de testamento, doações com reserva de usufruto, ou holding familiar, dependendo do porte do patrimônio. Não é um tema exclusivo de grandes fortunas: mesmo patrimônios modestos se beneficiam de alguma organização prévia, especialmente quando há filhos de relacionamentos diferentes ou risco concreto de desentendimento entre herdeiros.

Como uma advogada de família e sucessões ajuda nesse processo

Em inventários, meu trabalho começa pelo levantamento completo do patrimônio e da documentação necessária, seguido da definição do caminho mais adequado — extrajudicial, quando possível, ou judicial, quando necessário. Em Porto Alegre, isso envolve conhecer bem tanto os cartórios de notas quanto o funcionamento das Varas de Sucessões, para conduzir o processo com o menor desgaste possível para a família. Cada patrimônio e cada configuração familiar exigem uma leitura própria, e é isso que definimos juntas logo na primeira conversa.